H3 - Belastingen

• New lesson editor
• Economie
• Secundair onderwijs

H3 - Belastingen

🎯 Lesdoelen:

1. Je kan uitleggen hoe de overheid via inkomsten en uitgaven ongelijkheid probeert te beperken.

2. Je begrijpt de basis van het Belgische belastingsysteem.

3. Je kan een vereenvoudigde belastingaangifte controleren en indienen.

Quote van Benjamin Franklin:
“Er zijn slechts twee zekerheden in het leven: de dood en belastingen.”

een van de stichters van de VS

Wat denk jij dat er zou gebeuren als niemand belastingen betaalde?

Waarom betalen we belastingen?

• inkomsten overheid

• herverdeling

  • iedereen meegenieten

UITGAVEN OVERHEID

INKOMSTEN OVERHEID

Sociale zekerheid

Sleepoefening:
Sleep elk voorbeeld naar de juiste kolom:

“Sociale zekerheid”, “Onderwijs”, “Openbare werken” → bij “UITGAVEN”

“BTW”, “Personenbelasting”, “Accijnzen” → bij “INKOMSTEN”

Ze moeten de categorie nog eens typen ook in het veldje, want er is geen sleepoptie in de nieuwe lesberwerker.

UITGAVEN OVERHEID

INKOMSTEN OVERHEID

BTW

UITGAVEN OVERHEID

INKOMSTEN OVERHEID

Accijnzen

UITGAVEN OVERHEID

INKOMSTEN OVERHEID

Openbare werken

UITGAVEN OVERHEID

INKOMSTEN OVERHEID

Onderwijs

UITGAVEN OVERHEID

INKOMSTEN OVERHEID

Personenbelasting

Soorten belastingen

• Directe belastingen

  • personenbelasting

  • vennootschapsbelasting

• Met de directe belastingen gelijkgestelde belastingen

  • verkeersbelasting

• Provinciale en gemeentebelastingen

  • opcentiemen op de onroerende voorheffing

• Indirecte belastingen

  • BTW

  • successierechten

De onroerende voorheffing is een jaarlijkse Vlaamse belasting op onroerende goederen in het Vlaams Gewest. Denk aan je woning, appartement, bouwgrond of bedrijfsgebouw. De Vlaamse Belastingdienst (Vlabel) berekent het bedrag op basis van het kadastraal inkomen – een fictieve waarde die je eigendom krijgt toegewezen.

Personenbelasting

• jaarlijks inkomen doorgeven aan overheid

• belastingsaangifte van 2025 (= aanslagjaar) slaat op de inkomsten die je in 2024 hebt verdiend (= inkomstenjaar)

• Aanslagjaar begint op 1 januari en eindigt op de daaropvolgende 31 december. .

Inkomen 2024 (inkomstenjaar 2024) → belast in 2025 → aanslagjaar 2025

Inkomen 2025 (inkomstenjaar 2025) → belast in 2026 → aanslagjaar 2026

Eerst werken --> inkomen

Dan betalen = aanslag

Hoe kan je een belastingaangifte indienen?

Belastingaangifte indienen

Papier

Digitaal

Belastingaangifte indienen = verplicht!!!!

Wat gebeurd er als je het niet doet of te laat?

• stevige boetes

• aanslag van 'ambtswege' = een aanslag die veel hoger ligt dan je eigenlijke aanslag = belastingverhoging

Ter info de data voor 2025:

• papieren versie: 30 juni 2025 ingediend worden

• elektronische versie (Tax-on-web):15 juli 2025 ingediend worden  (mag vroeger)

Hoeveel belastingen moet je betalen?

• afhankelijk van je inkomsten, deze zijn niet elk jaar exact hetzelfde dus daarom elk jaar verplicht een nieuwe belastingaangifte doen

• 4 groepen van belastbare inkomsten:

  • Onroerende inkomsten: bv. kadastraal inkomen, huur, …

  • Roerende inkomsten: inkomsten van belegde kapitalen, intresten van een spaarrekening,

  • Beroepsinkomsten: werknemersbezoldiging, vervangingsinkomen, pensioen, …

  • Diverse inkomsten: alimentatiegeld, meerwaarden, winsten, …

Kadastraal watte?

👉 Kadastraal inkomen is een geschat inkomen dat een huis of stuk grond oplevert, alsof je het zou verhuren.
Het is niet wat je echt krijgt, maar wat de overheid denkt dat je zou kunnen krijgen.

🧱 Vergelijking:
Stel je hebt een huis. De overheid zegt:

“Als jij dit huis zou verhuren, dan zou je er ongeveer €1.000 per jaar mee verdienen.”

Dat bedrag – die €1.000 – is het kadastraal inkomen.

Het KI wordt gebruikt om te berekenen hoeveel belastingen je moet betalen op je woning

• Hoger KI = duurder huis = meer belasting.

• Lager KI = goedkoper huis = minder belasting.

🧠 Samengevat:

Het kadastraal inkomen is een schatting van hoeveel geld je huis zou kunnen opbrengen als je het verhuurt. De overheid gebruikt dat om te bepalen hoeveel belastingen je betaalt.

het KI wordt gebruikt om de onroerende voorheffing (= belasting op je huis, grond,...) te berekenen. De onroerende voorheffing is de jaarlijkse belasting die je betaalt op je huis of grond.

Belangrijk als je ooit een huis koopt dat je checkt wat het KI is om geen verrassingen te hebben later in je belastingaangifte.

Progressieve tarieven

• De personenbelasting heeft een klimmend tarief, meer nog, een progressief klimmend tarief.

• Betekenis: bij een laag inkomen weinig tot geen belastingen geheven worden, maar hoe hoger het inkomen  wordt, hoe meer belastingen er worden geheven.

• Er wordt gewerkt met schijven

💻 Opdracht: (werkbundel p. 8)

Zoek de inkomensschijven en de tarieven op voor het aanslagjaar 2024 en 2025 en vul het schema aan. Ga hiervoor naar https://fin.belgium.be/nl/particulieren/belastingaangifte/inkomsten/belastingtarieven (zie Weblink op Smartschool) >> Mijn Belastingaagifte >> Inkomsten >> Belastingtarieven.  Wat zijn de belastingtarieven voor een Belgisch rijksinwoner?

Oplossing

Het inkomen van 2024 wordt belast in...?

1

Aanslagjaar 2024

2

Aanslagjaar 2025

3

2025

4

2024

2 antwoorden juist:

2025 of aanslagjaar 2025

Reken eens uit: (werkbundel p.9)

 Bereken hoeveel belasting iemand betaalt met een inkomen van €30.000.
(gebruik de schijven hierboven en pas toe per inkomensdeel voor het aanslagjaar 2024)

Berekening Oefening (€30.000 inkomen):

• Schijf 1 (15.200 x 25%) = 3.800
  
  

• Schijf 2 (11.630 x 40%) = 4.652
  
  

• Schijf 3 (3.170 x 45%) = 1.426,5
  → Totaal €9.878,50 belastingen.

Wat betekent 'belastingvrije som'?

1

Bedrag dat je altijd moet betalen

2

Bedrag waarop je geen belastingen betaalt

Antwoord: bedrag waarop je geen belastingen betaalt.

Belastingvrije som

De wet voorziet voor iedereen een belastingvrij gedeelte.

Betekenis: dat je niet op je volledige inkomen belastingen moet betalen.

Voor het aanslagjaar 2025 (inkomstenjaar 2024) bedraagt de belastingvrije som 10.570 euro.

Deze belastingvrije som kan verhogen naargelang de persoonlijke situatie (bv. kinderen ten laste of andere personen ten laste).    Als uw inkomen lager ligt dan de belastingvrije som, moet u geen belastingen betalen. 

Belastingverminderingen

Sommige uitgaven zullen recht geven op een belastingvermindering. Het gaat bijvoorbeeld om:

• kosten voor kinderopvang

• betalingen voor pensioensparen

• giften aan erkende goede doelen

• renovatie van een woning

Check casus p. 10 -11 bundel en reken na

Duidelijk?

Stel vragen!!!

Vind jij dat mensen met kinderen minder belasting moeten betalen? Waarom (niet)?

Vanaf welke leeftijd moet je in België een belastingaangifte indienen?

Wie moet een belastingaangifte indienen?

Iedereen die inkomsten had in 2024.  Ook studenten met een job kunnen een voorstel van vereenvoudigde aangifte krijgen.

• Ben je jonger dan 18 jaar (of word je dit jaar 18)?
  Heb je vorig jaar een inkomen gehad, zoals van een studentenjob? Dan ontvang je dit jaar je eerste belastingbrief.

• Ben je 18 jaar of ouder?
  Als je in 2024 (of op 1 januari 2025) 18 jaar bent geworden, moet je een belastingaangifte invullen.

Ben je 19 jaar en woon je nog thuis en heb je geen inkomsten (nog studeren), dan blijf je fiscaal ten laste van je ouders en ontvang je geen brief en moet je zelf geen aangifte doen.

Mijn eerste belastingaangifte: wat moet ik doen?

1. In mei:
   Controleer je brievenbus! Je ontvangt van de FOD Financiën de nodige documenten per post.

2. In juni:
   Heb je begin juni nog niets ontvangen?

   • Doe je aangifte online via MyMinfin (Tax-on-web).

   • Of bel de FOD Financiën om de papieren op te vragen.

werk je in het 'zwart' dan krijg je ook geen belastingaangifte als je -18 jaar bent.

Mijn eerste belastingaangifte: wat moet ik doen?

Controleer je aangifte:
- enkel studentenjob?  voorstel van vereenvoudigde aangifte.

Dit betekent dat jouw aangifte al vooraf ingevuld is. Jij moet alleen controleren of alles klopt. Als het juist is, hoef je verder niets te doen.

Enkele maanden later:
Dan ontvang je een document met de naam aanslagbiljet. Hierop staat hoeveel belasting je moet betalen of terugkrijgt.

• Voor studenten is dit bedrag meestal nul. Als dat zo is, hoef je niets te doen!

werk je in het 'zwart' dan krijg je ook geen belastingaangifte als je -18 jaar bent.

Aan de slag:

• lees de situaties in werkbundel p. 14-15

• maak de oefening p15

Test jezelf:

• Maak de bookwidget: smartschool >> Quiz belastingen

Wat zou jij veranderen aan het belastingsysteem als jij minister van Financiën was?

Hoe dient u uw belastingaangifte in via MyMinfin:

https://www.youtube.com/watch?v=i7LqhwaeOaI