WFT Hoofdstuk 25 en 26 pensioen en levensverzekeringen

• Praktische economie
• MBO
• Studiejaar 1

Planning voor de les:

10 minuten: binnenkomst, welkom en spullen voor

40 minuten: uitleg

10 minuten: PAUZE

30 minuten:uitleg 

Pensioengerechtigden 

De volgende partijen kunnen recht hebben op een pensioenuitkering:

- de werknemer;

- de gewezen werknemer;

- de echtgenoot;

- de gewezen echtgenoot;

- de partner;

- de gewezen partner;

- de eigen kinderen en pleegkinderen die de leeftijd van dertig jaar nog niet hebben bereikt.

Verschillende soorten pensioen

Het ouderdomspensioen (OP)

Het weduwe-, weduwnaars- of partnerpensioen

Het wezenpensioen

Het arbeidsongeschiktheidspensioen

Wat is de grootste groep pensioengerechtigden

1. ouderen
2. weduwe -weduwnaars
3. wezen
4. arbeidsongeschikten

Pensioenopbouwsystemen kapitaaldekkingsstelsel. 

- de uitkeringsovereenkomst;

- de kapitaalovereenkomst;

- de premieovereenkomst.

Salaris/diensttijdregelingen

Eindloonsysteem

Het middelloonsysteem

De beschikbare premieregelingen/premieovereenkomsten

Is een door de werkgever jaarlijks beschikbaar gestelde premie. Die wordt doorgaans gesteld op een bepaald percentage van het salaris. 

Pensioen

 Pensioen en echtscheiding

Bij een echtscheiding moet ook het pensioen worden verdeeld

Volgens de Pensioenwet moet de werkgever de opbouw van het pensioen onderbrengen bij een pensioenuitvoerder

Rol en taken verzekeraars en pensioenfondsen

De belangrijkste: pensioenuitvoerders zijn een ndernemingspensioenfonds, een bedrijfstakpensioenfonds, een verzekeraar, een remiepensioeninstelling (PPI) en een Algemeen Pensioenfonds (APF)

De verzekeraar en het pensioenfonds hebben ook de taak om de klant op de hoogte te stellen van zijn opbouw.
Jaarlijks verstrekken de pensioenfondsen aan de deelnemers een uniform pensioenoverzicht (UPO). Op dit overzicht is af te lezen wat er in één jaar is opgebouwd en hoeveel je in totaal bij een werkgever aan pensioen hebt

opgebouwd

Tot welk pensioenfonds hoort het pensioenfonds van de Shell

De belangrijkste kenmerken van een levensverzekering zijn:

- een levensverzekering is een kansovereenkomst;

- een levensverzekering is een sommenovereenkomst;

- een levensverzekering is een eenzijdige overeenkomst;

- het indemniteitsbeginsel is niet van toepassing;

- ‘eigen gebrek’ is niet van toepassing;

- er bestaat geen verhaalsmogelijkheid.

Indeling levensverzekeringen 

- risicoverzekeringen: uitkering bij overlijden;

- spaarverzekeringen: uitkering bij in leven zijn. Op een bepaalde datum wordt het spaartegoed uitgekeerd;

- gemengde verzekeringen: combinatie van een uitkering bij leven en een uitkering bij overlijden.

Noem 3 soorten levensverzekeringen

 indeling op basis van de soort uitkering. 

kapitaalverzekeringen;

lijfrenteverzekeringen.

wanneer je niet een uitkering ineens krijgt is er sprake van een.....

Kapitaalverzekeringen

- kapitaalverzekeringen die voorzien in een uitkering bij overlijden;

- kapitaalverzekeringen die voorzien in een uitkering bij leven;

- kapitaalverzekeringen die voorzien in een uitkering bij leven of in geval van eerder overlijden.

Kapitaalverzekeringen die uitkeren bij overlijden

- de tijdelijke kapitaalverzekering bij overlijden;

- de levenslange kapitaalverzekering bij overlijden;

- de risicoverzekering op vaste termijn;

- erfrenteverzekering.

Lijfrenteverzekering

- oudedagslijfrente;

- nabestaandenlijfrente;

- tijdelijke oudedagslijfrente. 

Welke soorten lijfrenteverzekeringen ken je?

26.3 Netto pensioen en netto lijfrente

Versobering opbouw

Werknemers met een salaris dat hoger is bouwen pensioen op over een pensioengevend loon van maximaal €  107.593 (2019).

Nettolijfrente

Werknemers met een salaris boven € 107.593 (2019) mogen een extra oudedagsvoorziening opbouwen in de vorm van een nettolijfrente of nettopensioen

Tot welk salaris kun je maximaal pensioen opbouwen

1. € 50.000
2. €107.593
3. € 80.000
4. € 120.000

Enkele verschillen:

-Bij een nettopensioen is een tijdelijk ouderdomspensioen niet mogelijk, terwijl een tijdelijke

   oudedagslijfrente bij een nettolijfrente wel mogelijk is.

- De toegestane kring van gerechtigden bij een lijfrente is ruimer.

- De hoogte van de uitkering van een pensioen mag variëren in de verhouding 100:75. 

 - De  uitkering van een
    lijfrente moet vast en gelijkmatig zijn. 

- Een nettolijfrente mag ook worden aangeboden door een bank of beleggingsinstelling

Nettopensioen

Naast de mogelijkheid van een nettolijfrente is ook de mogelijkheid gecreëerd van een nettopensioen.

Ook de waarde van het nettopensioen is vrijgesteld in box 3

Echtscheiding

Het verschil tussen nettopensioen en nettolijfrente springt vooral in het oog bij echtscheiding. Nettopensioen
valt onder de Pensioenwet en de Wet verevening pensioenrechten bij echtscheiding. Bij een echtscheiding heeft 

de ex-partner recht op de helft van het tijdens de huwelijkse periode opgebouwde netto-ouderdomspensioen.
Daarnaast heeft de ex-partner recht op een bijzonder netto-partnerpensioen. 

Successiewet

Het nettopensioen en de nettolijfrente zijn voor de Successiewet gelijkgesteld aan pensioen en lijfrente. Dit

betekent dat deze zijn vrijgesteld, maar dat de gekapitaliseerde waarde van het netto partnerpensioen of de netto

lijfrente wordt geïmputeerd op de vrijstelling. Anders gezegd, het vrijstellingsbedrag wordt lager.

Langlevenrisico

Een verzekeraar kan een lijfrente aanbieden die kan worden uitgekeerd zolang de persoon leeft. We noemen
dit levenslang. De verzekeraar loopt dan het langlevenrisico. Dat is het risico dat de klant ouder wordt dan de gehanteerde sterftetabel en de verzekeraar dus langer dan gemiddeld moeten uitkeren. 

Kortlevenrisico

Het kortlevenrisico is het gegeven dat een verzekerde persoon korter kan leven dan op basis van de gehanteerde
sterftekansen wordt verwacht. Dat risico is van belang voor onder andere overlijdensverzekeringen en 

nabestaandenpensioenen.