VESA - Levensloop 5.1 t/m 5.7

• Economie
• Middelbare school
• vwo
• Leerjaar 4

Welkom

3 vwo ECONOMIE  ||  2025-2026

Programma

• Vorige les
• Leerdoelen
• Theorie
  
• Leerdoelen
• Aan de slag

Waarover moet je belasting betalen in box 3?

1. Belastbaar inkomen uit werk
2. Belastbaar inkomen uit werk en woning
3. Belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang
4. Belastbaar inkomen uit sparen en beleggen

In box 2 wordt je belast voor inkomen uit aanmerkelijk belang.
Wat verstaat de belastingdienst onder aanmerkelijk belang?

1. Meer dan 5 %
2. Meer dan 50 %
3. Meer dan 25 %
4. Meer dan 10 %

Lorenzcurve vermogen + pensioen

Leerdoelen

3 Pijlers pensioen

Pijler 3: Zelf gespaard

Pijler 2: Bedrijfspensioen

Pijler 1: AOW uitkering

De AOW

• De AOW is geregeld in de Algemene ouderdomswet (AOW).
• De AOW is gebaseerd op het omslagstelsel.
• Een omslagstelsel is gevoelig voor veranderingen in de      bevolkingsopbouw.

AOW-uitkering via het omslagstelsel

Vandaag

Vandaag

Waardevast en welvaartsvast

Waardevast

• Als de reële waarde van de uitkering gelijk blijft.
• Stijgt mee met de inflatie. 

Welvaartsvast

• Uitkeringen stijgen mee met de lonen.

Politiek maakt keuzes waarmee de AOW mee stijgt. 

Bedrijfspensioen en kapitaaldekkingsstelsel

Kapitaaldekkingsstelsel

Je betaalt NU voor je eigen pensioen STRAKS (ruilen over tijd)

Je betaalt ongeveer 20% tot 25% van je brutoloon aan bedrijfspensioen opbouw.

1/3 betaal je zelf

2/3 betaalt de werkgever

Bedrijfspensioen--> kapitaaldekkingstelsel

Tijdens het werkzame leven worden premies betaald voor een inkomen in de toekomst.

Pensioenfondsen

Jouw premie wordt belegd in een pensioenfonds vaak per bedrijfstak. 

Hierbij komt risico kijken. Beleggingen kunnen minder waard worden en daardoor jouw pensioen ook.

De overheid eist een dekkingsgraad van minimaal 104,2% bij pensioenfondsen.

Ofwel alle uitkeringsgerechtigden kunnen uitbetaald worden en dan is er nog geld over om tegenvallers op te vangen. 

De betaalde premie is aftrekbaar van belasting, maar als je eenmaal met pensioen gaat betaal je wel gewoon belasting over jouw AOW+ aanvullend (bedrijfs)pensioen (en vermogen, etc.)

Dekkingsgraad

De dekkingsgraad geeft aan in hoeverre het huidige vermogen voldoende is om de toekomstige uitkeringen te kunnen betalen.

De waarde van de toekomstige uitkeringen moet je contant maken met de rekenrente. Als de dekkingsgraad:

• < 104%: (structurele) maatregelen nemen
•  104-110%: geen indexatie mogelijk
• > 110%: wel indexatie mogelijk

Dekkingsgraad=​ToekomstigeUitkeringen​​HuidigeVermogen​​⋅100

Contante waarde

Soms weet je wat je uiteindelijk gespaard moet hebben maar vraag je je af welk bedrag je aan het begin op de rekening moet zetten (dus de beginwaarde). Dit noemen we de contante waarde berekenen en dat doe je zo:

Contante waarde

• Eindwaarde : groeifactor ^tijd.
• Bijvoorbeeld de eindwaarde moet 1000 euro zijn. 
• Het rendement is 5% en wat je nu inlegt moet over een jaar gegroeid zijn tot 1000. Wat moet je nu inleggen?
• 1000 : 1,05 = 952,38

Aan het werk

Maken 5.1 t/m 5.7

Nakijken

• Wat heb je goed gedaan?
• Wat kun je beter doen?

Lees de tekst

• Onderstrepen
• Samenvatten