27 BTW Assurantiebel

• Wft Basis
• MBO
• Studiejaar 1

Hoofdstuk 5
§ 5.4 Kosten en vergoedingen + Vaardigheden & competenties 3 (bij H3)

Leerdoelen

• Je weet wanneer BTW en assurantiebelasting in rekening gebracht moeten worden

Provisieverbod
=
Klanten betalen zelf voor advies.

Kosten niet in productprijs.

Betalingsopties:

• Abonnement (maandelijks).
  
• Uurtarief (variabele fee).
  
• Vaste tarief per traject (fixed fee).
  
  
  Fee = tarief

Inducementnorm

In Europa bestaat een beperkende provisieregel.

Deze regel bepaalt dat de provisie passend moet zijn bij de inspanning voor de geleverde dienst (inducementnorm).

De beloning moet dus in verhouding staan tot het verrichte werk

Hans (49) gaat naar financieel adviseur X omdat hij vanaf 60 jaar minder wil gaan werken. Hij wil graag weten hoeveel geld hij moet gaan sparen/beleggen om vanaf zijn 60e tot zijn pensionering op 67 jaar voldoende inkomen te hebben.
De advieskosten zijn €2.000,00. Moet hierover BTW betaald worden?

1. Ja
2. Nee
3. Dat kan ik niet zeggen, ik heb namelijk te weinig informatie

Het is van belang of er al dan niet een intentie tot bemiddeling is. En dat weet je hier niet.
Bemiddeling of intentie tot bemiddeling = geen BTW

Geen bemiddeling en ook nooit intentie geweest = BTW

Hans (49) gaat naar financieel adviseur X omdat hij een woning heeft gekocht en daarom advies wil hebben over een hypothecaire lening en hypothecaire lening vervolgens ook wil regelen.
De advieskosten zijn €1.500,00. Moet hierover BTW betaald worden?

1. Ja
2. Nee
3. Dat kan ik niet zeggen, ik heb namelijk te weinig informatie

Het is van belang of er al dan niet een intentie tot bemiddeling is. En dat weet je hier niet.
Bemiddeling of intentie tot bemiddeling = geen BTW

Geen bemiddeling en ook nooit intentie geweest = BTW

Hans (49) gaat naar financieel adviseur X omdat hij een woning heeft gekocht en daarom een opstalverzekering wil regelen.
De jaarpremie is €200,00 voor deze verzekering
Moet hierover assurantiebelasting betaald worden?

1. Ja
2. Nee
3. Dat kan ik niet zeggen, ik heb namelijk te weinig informatie

Hans (49) gaat naar financieel adviseur X omdat hij overlijdensrisicoverzekering wil regelen. Deze verzekering keert €150.000,00 uit als hij voor 1 januari 2039 overlijdt. De jaarpremie is €350,00 voor deze verzekering
Moet hierover assurantiebelasting betaald worden?

1. Ja
2. Nee
3. Dat kan ik niet zeggen, ik heb namelijk te weinig informatie

Zelf aan de slag!

§ 5.4 Kosten en vergoedingen - vragen
Integrale casus 5

Toets hoofdstuk 5