PA Wft Basis Q4 2018

• Permanent Actueel
• Beroepsopleiding

Permanent Actueel

Wft Basis

Q4 2018

1. Banken willen hulp van overheid bij CDD
2. BKR biedt helpende hand aan intermediair
3. Belastingplan: De eerste stap naar het tweeschijvenstelstel
4. Wetswijzigingen naar aanleiding van vierde antiwitwasrichtlijn
5. Geldmaat: de universele geldautomaat
6. Richtlijn betaalrekeningen: Payments Accounts Directive
   

Banken willen hulp van overheid bij CDD

Algemeen

Onlangs hebben diverse grootbanken fikse boetes moeten betalen omdat hun controle op witwassen en terrorismefinanciering onvoldoende bleek. 
De effectiviteit van de klantacceptatie kan volgens de banken vergroot worden door de screening uit te besteden aan een centrale partij die in opdracht van de overheid opereert.

Op dit moment..

..leidt een afwijzing van de ene bank er toe dat een klant/bedrijf terecht kan bij een andere bank voor een nieuw klantonderzoek. Tijdens dit tweede onderzoek komt mogelijk niet dezelfde informatie over de identiteit van de klant of de herkomst van het vermogen naar voren. Tevens kan het zijn dat het begrip ‘risicoklant’ anders of ruimer gedefinieerd wordt. Hierdoor kan een potentiële risicoklant alsnog een rekening openen met als gevolg dat er veel tijd, energie en geld gestoken moet worden in processen om criminele geldstromen op te sporen.

Risico

Gevolgen van bekostiging van criminele activiteiten door een risicoklant: 

• Geld: Boetes voor de bank indien betrokkenheid bij witwassen en/of het faciliteren van criminele geldstromen 
• Imago: Imagoschade door negatieve nieuwsberichten  
  

Toekomst

De toezichthouder staat positief tegenover de wens voor centrale klantacceptatie, maar er is nog geen definitief plan.

BKR biedt helpende hand aan intermediair

Bevoegdheid inzage BKR

Tot mei 2018 hadden alleen kredietverstrekkers de bevoegdheid om een BKR-toets uit te voeren. Inzage in de BKR-toetsuitslag gold dus niet voor een intermediair.
Tijdens een eventueel afwijzingsgesprek is het wettelijk verplicht om de reden van afwijzing van een krediet op basis van een toetsuitslag met een klant te delen. Doordat een intermediair geen inzage had in een BKR-toetsuitslag, kon deze niet voldoen aan de gestelde zorgplicht.  

Oplossing

In mei 2018 heeft BKR haar Algemeen Reglement aangepast in overleg met de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) en de Vereniging van Financieringsondernemingen in Nederland (VFN). Vanaf heden mag een kredietverstrekker een BKR-toetsuitslag met een intermediair delen indien nodig in het kader van de zorgplicht. Wel is het aan de kredietverstrekker om te bepalen welke informatie wel of niet gedeeld wordt. Een intermediair kan geen toetsuitslag opeisen.

Verbetering

Tot voor kort kon een intermediair uitsluitend gebruik maken van de BKR Status Toets mits deze is aangesloten bij het BKR. De toets geeft een kredietstatus aan de hand van: 

• Bekendheid van de consument bij BKR
• Aan- of afwezigheid van betalingsachterstanden 

Een intermediair kan met deze toets nagaan of een consument de waarheid heeft verteld over lopende kredieten en/of betalingsachterstanden. Echter kan op basis van deze uitslag niet voldoende toelichting worden gegeven bij afwijzing. Met de aanpassing van het Algemeen Reglement in mei 2018 kan dit nu wel.  

Zorgplicht

Vanuit de wettelijke zorgplicht moet een intermediair kunnen beoordelen of het verstrekken van een bepaald krediet verantwoord is door:

• Voldoende informatie inwinnen over de klant. De BKR-toets is hier een hulpmiddel voor.
• De klant voldoende informeren.  

Belastingplan: De eerste stap naar het tweeschijvenstelstel

Plannen voor 2021

• Plannen voor invoering van tweeschijvenstelsel
• Verwachting is dat slechts 7% van de belastingbetalers te maken krijgt met het toptarief  

Achtergrond tweeschijvenstelsel

In het verleden is gekozen voor het hanteren van een progressieve belastingheffing. Dat betekent dat hoe meer je verdient, hoe meer belasting je in verhouding betaalt. Dit wordt gebruikt voor inkomensherverdeling plaats en om werken lonender te maken dan het krijgen van een uitkering. 

Door invoering van het tweeschijvenstelsel wil het kabinet bereiken dat het minder uit maakt of het gezinsinkomen door één of twee personen wordt verdient en wil zij werken nog lonender maken. Voor mensen met lage inkomens wordt het belastingtarief hoger en voor mensen met hoge inkomens wordt het belastingtarief juist lager. Tegelijkertijd worden maximale heffingskortingen, arbeidskortingen en ouderenkortingen verhoogd en aftrekposten beperkt.  

Veranderingen in 2019

• Tariefsverandering, maar nog wel vier belastingschijven
• Belastingplan moet nog worden aangenomen door de Eerste en Tweede kamer  

Wetswijzigingen naar aanleiding van vierde antiwitwasrichtlijn

Wijziging 2: Politically Exposed Person (PEP)

Een PEP is mogelijk vatbaarder voor betrokkenheid bij witwassen of financiering van terrorisme. Sinds juli 2018 is de lijst met PEP’s langer geworden waarbij ook Nederlandse personen met een politiek prominente functie aangemerkt kunnen worden als PEP als zij in Nederland een klantrelatie aan willen gaan met een financiële instelling. In het verleden ging het alleen om buitenlandse personen.

Wijziging 3: MOT-melding

Vanaf juli 2018 moeten banken contante transacties vanaf €10.000 melden. Voorheen gold deze meldingsplicht vanaf €15.000.

De Financial Intelligence Unit (FIU Nederland) voert onderzoek uit naar bepaalde transacties die aangemeld worden. Bij aanmelding van een transactie is er sprake van een subjectieve of objectieve indicator: 

• Subjectieve indicator: het vermoeden dat er iets aan de hand is, ‘onderbuikgevoel’
• Objectieve indicator: indien een transactie voldoet aan een aantal kenmerken, zoals een transactie naar een risicovol land of een contante storting vanaf €10.000.  

Wijziging 1: Cliëntonderzoek

Een cliëntonderzoek vindt plaats om te kunnen bepalen of een financiële instelling zaken wil doen met een potentiële klant (prospect). Daarbij is volstaat bij de ene prospect een vereenvoudigd cliëntonderzoek, terwijl bij een ander een verscherpt cliëntonderzoek noodzakelijk is.

Vanaf heden draagt een financiële instelling zelf de verantwoordelijkheid om te bepalen hoe diep een cliëntonderzoek moet gaan om risico’s op witwassen en financieren van terrorisme in kaart te kunnen brengen. 

Zoals in een eerder artikel aangegeven, spreken banken hun nu wens uit om het cliëntonderzoek centraal uit te besteden.  

Geldmaat: de universele geldautomaat

Algemeen

De afgelopen jaren neemt de stroom van contant geld in Nederland af. Toch blijft het belang van contant geld bestaan door onder andere door de risico’s die de digitale wereld met zich mee brengt en de behoefte van diverse doelgroepen als ouderen en visueel gehandicapten. Rabobank, ABN AMRO en ING introduceren een nieuwe gezamenlijke geldautomaat: Geldmaat.

Geldservice Nederland (GSN)

Geldservice Nederland neemt vanaf 1 januari 2019 alle geldautomaten volledig over. Straks werken alle automaten hetzelfde en hebben zij ook allen dezelfde gele kleur.  Zowel de automaten als GSN zelf krijgen een nieuwe naam: ‘Geldmaat’. 

Meer gemak met Geldmaat

De nieuwe automaat biedt diverse mogelijkheden: 

• Klanten van Rabobank, ING en ABN AMRO kunnen bij Geldmaat zo vaak en zo veel opnemen als zij willen mits het saldo en paslimiet dit toestaan.
• Zowel saldo opvragen als biljetkeuze is mogelijk.
• Afhankelijk van de voorwaarden van de bank is het mogelijk om pincode van bankpas en creditcard te wijzigen.
• Ook stortautomaten voor contant geld of sealbags gaan mee in dit concept.  

Gevolgen invoering Geldmaat

Klanten blijven klant bij hun eigen bank en kunnen deze als aanspreekpunt gebruiken. Gegevens van klanten worden afgeschermd voor de andere banken.

Naar verwachting daalt het aantal automaten landelijk. Wel vindt er een herverdeling plaats en komen de nieuwe Geldmaten ook op bank-onafhankelijke locaties.  

Implementatie

Vanaf januari 2019 start te implementatie van de nieuwe automaat. Middels stickers en lokale media wordt vier weken voorafgaand aan de verandering aangegeven wat er gaat gebeuren: verwijdering, vervanging of verplaatsing. Tevens is via de site geldmaat.nl te zien waar te automaten komen.

Richtlijn betaalrekeningen: PAD

Doel

• Gebruikerskosten voor betaalrekeningen inzichtelijker maken voor de klant 
• Overstappen van betaalrekening makkelijker maken 
• Waarborgen van toegang tot een betaalrekening 

Transparantieverplichting

De transparantieverplichting bindt aanbieders van betaalrekeningen aan de ‘Nationale Lijst’. Deze bevat standaard termen voor diensten die behoren tot een betaalrekening. Deze moeten in klantcommunicatie worden toegepast zodat vergelijking van betaalrekeningen voor de klant wordt vereenvoudigd.   

Aanbieders moeten informatie verlenen over de kosten, via:  

• Informatiedocument betreffende de vergoedingen.  
  Voorafgaand aan het openen van een betaalrekening: tariefinformatie.
• Vergoedingenstaat  
  Achteraf aan de klant: de daadwerkelijk gemaakte kosten. 

Wat?

De Europese richtlijn betaalrekeningen, Payments Accounts Directive (PAD), is van toepassing op particuliere betaalrekeningen. Spaar- en zakelijke rekeningen vallen hier buiten. 
De richtlijn verplicht banken en aanbieders van betaaldiensten om vanaf 31 oktober 2018 transparantie te geven in de kosten. De Autoriteit Financiële Markten (AFM) houdt toezicht op naleving van deze richtlijn.

Overstapservice

Vanuit de richtlijn zijn aanbieders verplicht een overstapservice aan te bieden waarmee de klant ondersteund wordt op de volgende vlakken: 

• De aanbieder moet de klant kosteloos informatie verstrekken. 
• Positieve saldi worden automatisch overgeboekt naar de nieuwe rekening. 
• De ‘oude’ betaalrekening wordt automatisch opgeheven op het moment dat dat kan.
  

Recht op basisbetaalrekening

Via de PAD is het recht op het hebben van een betaalrekening wettelijk vastgelegd. Iedereen die  legaal in de EU verblijft, kan een betaalrekening openen. In veel Europese landen gold deze regel nog niet.

Aan wie willen banken de screening van nieuwe klanten uitbesteden?

1. De overheid
2. Een centrale partij die in opdracht van de overheid opereert
3. Een decentrale partij die in opdracht van de overheid opereert
4. De Nederlandse Bank

Welk(e) risico(’s) brengt bekostiging van criminele activiteiten voor een risicoklant met zich mee voor de bank?

1. Boetes
2. Imagoschade
3. Sluiten van de deuren van de bank
4. Alle antwoorden zijn juist

Wie hadden er tot mei 2018 bevoegdheid tot inzage in de BKR-toetsuitslagen?

1. Alleen kredietverstrekkers
2. Alleen intermediairs
3. Zowel intermediairs als kredietverstrekkers
4. Geen van beiden

.

Heeft een intermediair vanaf mei 2018 het recht om alle informatie over een BKR-toetsuitslag op te eisen? (beantwoord met ja of nee)

Welke gegevens over het belastingstelsel horen waarbij?

Tot 2021

Vanaf 2021

Vier belastingschijven

Hoe meer je verdient, hoe meer belasting je betaalt

Toptarief van 49,5%

Toptarief van 51,75%

Twee belastingschijve

Voor mensen met lage inkomens wordt het belastingtarief hoger

Vanaf heden geld een meldingsplicht van contante transactie vanaf:

1. 10.000
2. 11.000
3. 15.000
4. 20.000

Sinds juli 2018 kunnen de volgende personen aangemerkt worden als PEP (meerdere antwoorden mogelijk):

1. Nederlandse personen met een politiek prominente functie die in Nederland een klantrelatie aan willen gaan met een financiële instelling
2. Buitenlandse personen met een politiek prominente functie die in Nederland een klantrelatie aan willen gaan met een financiële instelling
3. Nederlandse personen met een politiek prominente functie die in het buitenland een klantrelatie aan willen gaan met een financiële instelling,
4. Buitenlandse personen met een politiek prominente functie die in het buitenland een klantrelatie aan willen gaan met een financiële instelling,

Waarvan hangt de mate van periodieke aandacht af bij de zorgplicht? (sleepvraag)

Waar

Niet waar

Geldmaat is een samenwerkingsverband tussen Rabobank, SNS Bank en ING 

Zowel GSN als de geldautomaat gaan ‘Geldmaat’ heten 

Stortautomaten voor contant geld of sealbags gaan ook mee in dit concept 

De banken kunnen onderling ook gegevens van elkaars klanten inzien

Je bent weer bij!