Belastingen 2025/2026

• Burgerschap
• Beroepsopleiding
• MBO
• Studiejaar 1

Belastingdienst & Belastingen 

Ben jij van mening dat wij in Nederland veel te veel belasting betalen?

1. ja
2. nee

Lesdoelen

1.  Je weet wat belastingen zijn.

2. Je weet waarom je belasting betaald.

3. Je weet hoe je belasting kunt terugvragen.

4. Je weet hoe je toeslagen kunt aanvragen.

Welke soorten belastingen ken je?

Je koopt een smartphone die alleen in de VS te koop is bij Amazon.com Wat betaal je naast de BTW nog meer?

1. Accijns
2. Extra BTW
3. Invoerrechten
4. Loonbelasting

Je koopt een spijkerbroek. Je betaalt 55 Euro. Welke belasting op dit bedrag gaat naar de Belastingdienst?

1. Accijns
2. BTW
3. Loonbelasting
4. Invoerrechten

Invoerrechten 

Invoerrechten zijn belastingen die je moet betalen als je goederen of grondstoffen importeert (invoert) uit landen buiten de EU.

Wat moet je allemaal aangeven bij de Douane?

Je mag voor maximaal € 430,- aan spullen van buiten de EU invoeren. Over alles wat daarboven komt, betaal je belasting. 

De boete voor het niet aangeven van goederen kan variëren, maar kan oplopen tot 100% van de waarde van het niet aangegeven goed. 

Kansspelbelasting 

Dit  is het tarief dat winnaars moeten betalen over de gewonnen prijs. 

In 2025 bedroeg de kansspelbelasting 34,2 procent. 

Prijzen die je wint die lager zijn dan  449 euro zijn belasting vrij. 

reken uit 

Je wint €1.000.000.-

Hoeveel geld moet je betalen als de belasting dienst 34.2 % belasting in rekening brengt? 

De berekening 

🔢 Bereken hoeveel belasting je moet betalen

34,2% omrekenen naar een decimaal getal:

34,2:100=0,342

1.000.000×0,342=342.000

✅ Je moet aan belasting betalen: €342.000

💰 Wat houd je over?

1.000.000−342.000=658.000 

🎉 Eindantwoord

• Te betalen belasting: €342.000

• Je houdt over: €658.000

Twee vormen van belastingen

Directe belastingen betaal je rechtstreeks aan de

Belastingdienst

Indirecte belastingen zijn verwerkt in de prijs van dingen die je koopt

Directe belastingen:

Loonbelasting

Inkomstenbelasting

Erfbelasting

Kansspelbelasting

etc.

Indirecte belastingen:

BTW

Accijnzen

Milieuheffing (Ecotaks)

Invoerrechten

etc.

Uitgangspunten Belastingen

Profijt

Draagkracht

Solidariteit

Profijt

Je betaalt voor datgene waar je gebruik van maakt

• Motorvoertuigenbelasting 
• Parkeerbelasting 
• Waterschapsbelasting
• Rioolbelasting 
• Energiebelasting

Solidariteit

De overheid wil de welvaart herverdelen. Sterkten helpen de zwakken. Mensen met een hoger inkomen dragen meer bij dan mensen met een laag inkomen of uitkering

Toeslagen

huurtoeslag

zorgtoeslag

kindgebonden budget

kinderopvangtoeslag

Daarnaast is er kinderbijslag

(= geen toeslag)

Draagkracht

Wie meer verdient, betaalt meer belasting

Bv. Loonbelasting kent een progressief tarief met twee belastingschijven.  Verdien je een salaris tot € 68,507 dan betaal je 37,05%  Daarboven betaal je 49,50% belasting

Ik verdien € 100.000 (bruto) Best veel! Hoeveel loonbelasting ga ik betalen?

Gegevens:

In de 1e belastingschijf tot € 68.507 betaal ik 37.05% belasting

In de 2e belastingschijf vanaf € 68.507 betaal ik 49,50% belasting

Reken het uit.

Berekening

Wat zijn de belastingschijven in het voorbeeld?

1e  belastingschijf  = € 68.507

  2e belastingschijf € 100.000 - € 68.507 = € 31.493

Hoeveel belasting ga je betalen?

 37,05% van € 68.507 = € 25.382

49,50% van € 31.493 = € 15.589

       Belastingheffing = € 40.971

loon- en inkomsten belasting

Loonheffing is een voorschot op de inkomsten belasting.

De inkomsten belasting betaal je voor 1 april. Deze belasting bestaat uit 3 onderdelen,zgn. 'boxen'

Box 1 Inkomen uit arbeid en eigen woning

Belastbaar inkomen is opgebouwd uit:

je inkomen uit arbeid

+ bijtellingen (auto van de zaak, woningforfait)

- aftrekposten (hypotheek)

Box 2 inkomen uit een aanmerkelijk belang

Met box 2 hebben mensen te maken wanneer ze meer dan 5% van een bedrijf in handen hebben. Omdat de meeste mensen hier niet mee te maken hebben, slaan we deze box verder over.

Box 3 Inkomen uit vermogen

De belasting moet betaald worden over het (fictieve) vermogensinkomen. De overheid stelt het rendement vast via schijven
De berekening van de verschuldigde belasting in box 3 gaat over het belastbaar vermogen:
het vermogen op 1 januari
– het vrijgestelde deel (€ 57.684 per volwassene)

belastbaar vermogen

Over je rendement betaal je 30% belasting

Korting op je belasting

De meeste belastingbetalers krijgen een algemene heffingskorting en een arbeidskorting.
Met de algemene heffingskorting wil de overheid voorkomen dat mensen met een heel klein inkomen belasting moeten betalen. Met de arbeidskorting wil de overheid werken extra aantrekkelijk maken, want alleen als je werkt krijg je deze belastingkorting.

Terugvragen loonbelasting

Je kunt belasting terugvragen als je meer dan 16 euro aan loonheffing hebt betaald. Je vraagt belasting terug voor elk kalenderjaar waarin je hebt gewerkt. Om het geld ook echt te krijgen, moet je het Aangifteprogramma op Belastingdienst.nl/jongeren doorlopen. Voor ieder jaar is er een apart programma. Je kunt ook de app downloaden.

Als je werkt, worden er op je inkomen automatisch belasting en sociale premies ingehouden. Dit heet loonbelasting. Scholieren betalen vaak meer loonbelasting dan uiteindelijk hoeft. Bij de berekening gaat de Belastingdienst er namelijk van uit dat je het hele jaar werkt. Dit is meestal niet zo en daardoor kun je vaak geld terugkrijgen.

Belasting App

Opdracht:

Open of download de belastingapp en ga op onderzoek uit.  

A Heb je al belasting gedaan? Hoeveel hen je teruggekregen 

B Vul je gegevens in/controleer jouw gegevens en kijk hoeveel geld je terug kunt krijgen 

Frauderen 

Er is sprake van fraude als  iemand opzettelijk probeert minder belasting te betalen dan hij eigenlijk moet door :

• informatie te verzwijgen, 
• te vervalsen,
• te liegen tegen de Belastingdienst.

Het gaat dus niet om een foutje, maar om bewuste misleiding.

Wanneer moet je wél aangifte doen?

 1. Als je een aangiftebrief ontvangt:

 je bent altijd verplicht als de Belastingdienst je oproept.

2. Als je verwacht dat je meer dan 

€16 moet betalen.

3. Als je vermogen boven de belastingvrije grens komt. (€57.684,-)

4. Als je ondernemer bent.

Wanneer is aangifte doen niet verplicht?

1. Als je geen aangiftebrief hebt gekregen.

2. Als je minder dan €16 moet betalen.

Waarom het toch slim kan zijn om aangifte te doen:

• Als je een bijbaan hebt.

• Als je  te veel loonheffing betaald hebt .

• Als je  aftrekbare kosten hebt gemaakt.