Werkkapitaalbeheer

• Bedrijfseconomie
• MBO
• Studiejaar 1

Werkkapitaalbeheer

debiteurenbeheer

voorraadbeheer

liquiditeitsbeheer

cashflow en aflossingsplan

LessonUp

• je hoeft niet je eigen naam te gebruiken
• de score per student is (nog) niet van belang
• laat elkaar rustig nadenken en meedoen 
• Na deze LessonUp maken wij de opdrachten uit het theorieboek

De gemiddelde debiteurentermijn is de gemiddelde doorlooptijd van debiteuren, uitgedrukt in dagen

Wat zijn de belangrijkste variabelen op het gebied van debiteurenbeheer?

1. debiteuren en voorraad
2. liquiditeiten en verkopen op rekening
3. debiteuren en verkopen op rekening

Wat is Factoring?

Wat is opslagduur?

1. aantal keren dat de gemiddelde voorraad wordt verkocht
2. voorraad die gemiddeld in een bepaalde periode aanwezig is
3. tijd dat een artikel op voorraad ligt

Hoe noem je de voorraad die een bedrijf aanhoudt om nee-verkoop te voorkomen?

Wat is een aflossingsplan?

Joost heeft zijn financiën tegen het licht gehouden en heeft berekend dat hij € 95.000,- kan gebruiken om zijn leningen terug te betalen, maar ook om nieuwe aankopen (investeringen) te doen.
Hoe noem je deze € 95.000,-?

1. Cashflow
2. Solvabiliteit
3. Liquiditeit

Op de balans staat op 1-1-2017 een bedrag van € 33.000,- aan debiteuren. Als de eindbalans wordt opgemaakt is de post debiteuren € 25.000,-. In 2017 werd in totaal € 400.000,- op rekening verkocht.
Wat is de gemiddelde debiteurentermijn?

1. 3,6 dagen
2. 22,4 dagen
3. 7,2 dagen
4. 26,1 dagen

Toelichting:

Gemiddelde debiteurentermijn = gemiddeld debiteurensaldo/verkopen op rekening x 360 dagen = ((33.000 + 25.000)/2)/400.000 x 360 = 26,1.