5V Beco FinLev. H7 Herhaling

• Bedrijfseconomie
• Middelbare school
• vwo
• Leerjaar 5

5V Beco FinLev. H7 Herhaling

Lineaire hypotheek

- Lasten bestaan uit rente en aflossing

( Let op: alleen aflossing maakt de schuld kleiner, rente niet )

- Aflossing per periode is gelijk

- rentelasten nemen af door lagere schuldrest

Lineaire hypotheek

€ 360.000,- a 4% voor 30 jaar

Aflossing jaar 1 = 360.000 / 30 = 12.000

Rente jaar 1 = 0,04 x 360.000 = 14.400

Aflossing jaar 2 = 12.000

Rente jaar 2 = 0,04 x 348.000 = 13.920

Lineaire hypotheek € 360.000,- a 4% voor 30 jaar.
Totale lasten jaar 20?

1. € 4.800,-
2. € 5.280
3. € 16.800,-
4. € 17.280

Lineair

• Maandbedrag wordt steeds lager
• Aflossing blijft gelijk 
• Dus steeds minder rente

Voor wie komt een lineaire hypotheek beter uit?

1. iemand van 30 jaar
2. iemand van 50 jaar

Lineaire hypotheek

Nadelen:

- ongelijke lasten per jaar

- hoogte lasten ongelijk aan carrière

- belastingvoordeel neemt snel af

Annuiteitenhypotheek

Annuiteit = Aflossing + Rente

Annuiteit elk jaar, elke maand hetzelfde bedrag

Voor wie komt een Annuiteiten hypotheek beter uit?

1. iemand van 30 jaar
2. iemand van 50 jaar

Annuiteitenhypotheek

Voordelen tov lineaire hypotheek:

- bruto gelijke lasten per jaar, maand

- netto ongelijke lasten, maar komt overeen met carriere

- belastingvoordeel neemt minder snel af

(bij een annuiteitenhypotheek heb je na + - 20 jr 50% afgelost)

Hypotheek Rente Aftrek

Huurder

Inkomen € 70.000,- Belastingpercentage 40%

Te betalen belasting = 0,40 x 70.000 = 28.000,-

Hypotheek Rente Aftrek

Koper

Inkomen € 70.000, Belastingpercentage 40%

Hypothecaire lening € 300.000 a 3%

Betaalde rente = 0,03 x 300.000 = 9.000

Belastbaar inkomen = 70.000 - 9.000 = 61.000

Te betalen belasting = 0,40 x 61.000 = 24.400

Belastingvoordeel = 28.000 - 24.400 = 3.600

Belastingvoordeel = 0,40 x 9.000 = 3.600

Hypotheek Rente Aftrek

Koper

Inkomen € 70.000, Belastingpercentage 40%

Hypothecaire lening € 300.000 a 3%

Bruto rente = 0,03 x 300.000 = 9.000

Belastingvoordeel = 0,40 x 9.000 = 3.600

Netto rente = 9.000 - 3.600 = 5.400

Formules hra

Bruto uitgaven = interest + aflossing

Belastingvoordeel = belasting% x betaalde interest

Netto uitgaven = bruto uitgaven - belastingvoordeel

Annuiteitenhypotheek en hra

- Brutolasten blijven gelijk

- Rentedeel van de annuiteit neemt af

- Belastingvoordeel neemt af

- Nettolasten nemen toe

- Maar loopt vaak gelijk op met carriere

Lineaire hypotheek

1 schuldrest begin jaar

2 rente = schuldrest x rente%

3 aflossing = totale schuld / periode

4 schuld eind = schuld begin - aflossing

5 belastingvoordeel = betaalde rente x belasting%

6 nettolasten = brutolasten - belastingvoordeel

Annuïteitenhypotheek

1 schuldrest begin jaar

2 rente = schuldrest x rente%

3 aflossing = annuïteit - rente

4 schuld eind = schuld begin - aflossing

5 belastingvoordeel = betaalde rente x belasting%

6 nettolasten = annuïteit - belastingvoordeel

Welke hypotheek is aan het begin van de looptijd het goedkoopst?

1. Lineaire hypotheek
2. Annuïteiten hypotheek
3. Er zit geen verschil in.
4. Geen idee.

Welke hypotheek is in totaal het goedkoopst?

1. Lineaire hypotheek
2. Annuïteiten hypotheek
3. Er zit geen verschil in.
4. Geen idee.

Opdracht Hypotheken

Oefenen Zelftoets H7 Financiële Levensloop