8.4 - 8.5

• Economie
• Middelbare school
• vmbo lwoo
• Leerjaar 6

Leerdoelen

• Voor- en nadelen van huren en kopen benoemen
  
• Weten wat een hypothecaire lening is
  

Bekijk goed (helemaal!) het filmpje hierna en noteer al vast op een kladje: de 3 sectoren die genoemd worden op de woningmarkt!

0

Welke 3 sectoren worden er in vorige filmpje genoemd?

Leg zo goed mogelijk uit waarom het (als starter) moeilijk is om in 1 van die 3 sectoren een woning te vinden.

Kan je zomaar een huis kopen?

NEEEEEEE! Hangt af van: 

- Hoogte van je inkomen (inkomenstoets: voldoende inkomen of niet?)

- Heb je een vast inkomen (=zekerheid) of niet? 

- Je vaste lasten (genoeg geld over voor betalen van hypotheek na betalen van al je ander vaste rekeningen?)

- Hoogte van andere schulden en spaargeld (vermogenstoets)

Onroerend goed

"Onroerend" (dus niet onTroerend!          ) = "niet verplaatsbaar" 

Een huis, bedrijfspand of fabriek plus bijbehorende grond zijn onroerende goederen. Ook wel onroerende zaken of vastgoed genoemd. 

Een lening voor een onroerend goed is een hypothecaire lening 

Hypothecaire lening

Een hypothecaire lening (een "hypotheek") Is een langlopende lening met een onroerend goed als onderpand. Die lening moet je natuurlijk terugbetalen (=AFLOSSEN) en je betaalt er RENTE over. Dat wordt samen in een maandelijks bedrag verrekend.

Onderpand= "borg". Jouw gekochte huis is dus "borg" voor de bank. Als je je maandelijks hypotheek niet betaalt, dan is het huis "de borg" voor de bank: Ze kunnen dan je huis innemen en het verkopen! 

Een ander voordeel van kopen

Hypotheek rente aftrek:

Je mag het betaalde rentebedrag in mindering brengen op je jaarinkomen voordat de inkomstenbelasting wordt berekend. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting.

Een ander voordeel van huren

Huurtoeslag:

Is je inkomen niet hoog en heb je moeite met het betalen van de huur. Dan wil de overheid je helpen met huurtoeslag.

Huurtoeslag is een bijdrage in de huurkosten voor huurders met een laag inkomen

Kopen gaat gepaard met

1. hogere risico's
2. lagere risico's

Huren gaat gepaard met

1. hogere risico's
2. lagere risico's

Voor de korte termijn wordt

1. huren aangeraden
2. kopen aangeraden

Voor de lange termijn wordt

1. huren aangeraden
2. kopen aangeraden

voordelen van huren

voordelen van kopen

nadelen van huren

nadelen van kopen

8.5 Erven

Een erfenis= alle schulden en bezittingen die een overledenen nalaat.

In een testament kan je bepalen naar wie je erfenis gaat.

Is er geen testament??--> Dan staat in het erfrecht dat je wettige partner en je bloedverwanten de erfgenamen zijn.

Termen uit het Erfrecht

• Erflater: overledene die bezit en schuld nalaat
  
• Nalatenschap: erfenis (vermogen dat nagelaten wordt)
  
• Erfgenaam: krijgt deel of geheel van het vermogen
  
• Erfdeel: Het deel dat de erfgenaam krijgt volgens erfrecht
  

Erven: rekenvoorbeeld

Je moet kunnen berekenen:

• de hoogte van de nalatenschap (erfenis) 
  
• de te betalen erfbelasting (heet ook: "successierechten") 
  

Voorbeeldsom

Jan komt te overlijden. Hij heeft geen testament. Hij was getrouwd in algehele gemeenschap van goederen met Marian en samen hebben ze 4 kinderen.

Het gemeenschappelijk vermogen bedraagt 

€ 1.100.000. De gemeenschappelijke schuld was € 100.000.

Stap 1: wat is de nalatenschap?

Jan komt te overlijden. Hij heeft geen testament. Hij was getrouwd in algehele gemeenschap van goederen met Marian en samen hebben ze 4 kinderen.

Het gemeenschappelijk bezit bedraagt 

€ 1.100.000. De gemeenschappelijke schuld was € 100.000.

Bij algehele gemeenschap van goederen      is er alleen een gemeenschappelijk vermogen. 

Het vermogen is: 

€ 1.100.000 - € 100.000 = € 1.000.000

De helft is van Jan, zijn nalatenschap is dus € 500.000

Waarom is maar de helft de nalatenschap?

Bij een gemeenschappelijk vermogen heegt ieder 50% recht op het vermogen. Als een van de partners komt te overlijden, erft de ander alleen de 50% van de overleden partner

Stap 2: wie erft?

Jan komt te overlijden. Hij heeft geen testament. Hij was getrouwd in algehele gemeenschap van goederen met Marian en samen hebben ze 4 kinderen.

Het gemeenschappelijk bezit bedraagt 

€ 1.100.000. De gemeenschappelijke schuld was € 100.000.

Er is geen testament dus het wettelijk erfrecht is van toepassing. 

De langstlevende partner en de kinderen erven ieder een gelijk deel. 

controleer jezelf

de erfdelen zijn  samen opgeteld altijd 1 !!

Stap 3: hoe hoog is ieders erfdeel?

Jan komt te overlijden. Hij heeft geen testament. Hij was getrouwd in algehele gemeenschap van goederen met Marian en samen hebben ze 4 kinderen.

Het gemeenschappelijk bezit bedraagt 

€ 1.100.000. De gemeenschappelijke schuld was € 100.000.

Er is geen testament dus het wettelijk erfrecht is van toepassing. 

De langstlevende partner en de kinderen erven ieder een gelijk deel. Marian + 4 kinderen=5. Ieder dus 1/5 deel

Totale erfdeel= € 500.000

1/5 x € 500.000 = € 100.000. 

Marian en de kinderen erven ieder € 100.000

Stap 4: wat is het belast bedrag?

Marian erft 1/5 x € 500.000 = € 100.000

Ieder kind erft 1/5 x € 500.000 = € 100.000 

Marian heeft als echtgenote een vrijstelling van € 650.913. Haar erfdeel is lager, daarom is er geen belast bedrag. 

De kinderen erven ieder € 100.000. Hiervan is € 20.616 vrijgesteld bedrag. Over € 79.384 moet belasting betaald worden. (per kind)

Stap 5: hoeveel beslasting moet betaald worden?

Marian erft 1/5 x € 500.000 = € 100.000

Ieder kind erft 1/5 x € 500.000 = € 100.000 

Het belast bedrag voor Marian is € 0, zij hoeft geen belasting over haar deel van de nalatenschap te betalen. 

Het belast bedrag per kind is € 79.384. Hierover moet 10% belasting betaald worden ofwel € 7.938 per kind 

Berekening belasting bij hoge erfenissen

Als de erfenis hoger is dan € 124.727 dan bereken je eerst de belasting over de eerste schijf van € 124.727 (bij partner en kinderen 10% dus € 12.472,70) en dan de verschuldigde belasting over de 2e schijf (dus 20% over het bedrag boven de € 124.727 als partner en kinderen erven. Tel de berekende  bedragen bij elkaar op.

Let goed op!

Let goed op wat de vraag is: wordt de totaal te betalen belasting na het overlijden gevraagd of bijvoorbeeld alleen de door de partner te betalen belasting, per kind of alle kinderen tezamen? 

Voorkom fouten met zorgvuldig lezen 

Een ander woord voor erfenis is

1. testament
2. erfdeel
3. nalatenschap
4. erfgenaam

Plak hier de foto's van gemaakte opgave 8.14 tm 8.20