Seizoensinvloeden en prognoses

• Bedrijfseconomie
• MBO
• Studiejaar 2

Seizoensinvloeden en prognoses

Wat gaan we vandaag allemaal doen?

• voorkennis testen
• uitleg nieuwe kennis H7
• aan de slag met de sommen 

Lesdoelen

Aan het einde van de les kan de student:

1. omzet verdelen over perioden met behulp van indexcijfers;
2. vloerproductiviteit, conversie, APT en IPT berekenen;
3. op basis van afzet, personeel of kengetallen een omzetprognose maken;
4. uitleggen waarom deze kengetallen nuttig zijn voor een ondernemer.

Voorkennis!

Een kledingwinkel vergelijkt de verkoopprijs van een spijkerbroek.

Basisjaar 2024 = 100

Prijs 2024: €80
Prijs 2026: €92

Wat is het prijsindexcijfer van 2026?

1. 112
2. 115
3. 120
4. 92

Een sportwinkel verkocht in het basisjaar 2024 5.000 artikelen.

2024 = index 100

In 2026 is het hoeveelheidsindexcijfer 116.

Hoeveel artikelen zijn er in 2026 verkocht?

1. 5.116
2. 5.500
3. 5.800
4. 6.160

Een telefoon kostte in het basisjaar 2023 €600.

In 2026 is het prijsindexcijfer 108.

De winkel verkoopt in 2026 1.250 telefoons.

Wat is de omzet in 2026?

1. €750.000
2. €780.000
3. €810.000
4. €875.000

Seizoenspatroon

Een seizoenspatroon betekent dat de omzet niet gelijkmatig over het jaar verdeeld is.

Om die verdeling aan te geven gebruiken bedrijven indexcijfers.

Hoog indexcijfer = relatief hoge omzet

Laag indexcijfer = relatief lage omzet

Belangrijk: hier gaat het dus niet om een basisjaar = 100 zoals bij de prijsindex die je eerder hebben gehad. Je gebruikt de indexpunten hier om de jaaromzet te verdelen.

Oefenen met indexpunten

Omzet per indexpunt = jaaromzet ÷ totaal indexpunten

Omzet periode = indexcijfer × omzet per indexpunt

Een sportwinkel verwacht een jaaromzet van €240.000.

Het totaal van de maandelijkse indexcijfers is 1.200.
De sportwinkel heeft in juli indexcijfer 135.

Wat is de verwachte omzet in juli?

1. €22.500
2. €24.000
3. €27.000
4. €32.400

Kengetallen

Hoe kun je omzet nog meer voorspellen?

1. Vloeroppervlakte

2. Bezoekers en klanten

3. Afzet en transacties

4. Personeel

Vloercapaciteit

Vloerproductiviteit = omzet per m² verkoopvloer

Bijvoorbeeld:

Een winkel heeft 80 m² verkoopvloer.

Gemiddelde omzet in deze branche = €8.000 per m².

Verwachte omzet:

80 × €8.000 = €640.000

Let op: paskamers, magazijn, kantine enz. tellen niet automatisch mee als verkoopvloeroppervlakte.

Conversie

Nu naar bezoekers en klanten. 

Conversie = welk percentage van de bezoekers / klanten koopt daadwerkelijk iets?

Bijvoorbeeld:

1.000 bezoekers

250 transacties

250 ÷ 1.000 × 100% = 25% conversie

Average Purchase Transaction

Leuk dat iemand iets koopt, maar hoeveel besteedt die klant?

APT = Average Purchase/Transaction → gemiddeld bestedingsbedrag per transactie

Formule:

APT = omzet ÷ aantal transacties

Voorbeeld:

Omzet = €30.000

Transacties = 1.200

APT = €30.000 ÷ 1.200 = €25

Dus: gemiddeld wordt per aankoop €25 uitgegeven.

Bezoekers → conversie → transacties → APT → omzet

Een webshop verwacht:

10.000 bezoekers

Conversie = 5%

APT = €60

Hoeveel omzet verwacht de webshop?

Eerst: 10.000 × 5% = 500 transacties

Daarna: 500 × €60 = €30.000 omzet

IPT en afzet

IPT = Items Per Transaction

Oftewel:

Hoeveel artikelen koopt een klant gemiddeld per aankoop?

Formule:

IPT = afzet ÷ aantal transacties

Voorbeeld:

12.000 producten verkocht

4.000 transacties

12.000 ÷ 4.000 = 3 producten per transactie

Afzet → omzet

Als je de afzet én gemiddelde verkoopprijs weet:

Omzet = afzet × gemiddelde verkoopprijs

Voorbeeld:

Afzet = 20.000 artikelen

Gemiddelde prijs = €15

Verwachte omzet = €300.000

Meerdere routes naar omzet zijn:

bezoekers → conversie → transacties → APT → omzet

of:

transacties → IPT → afzet → gemiddelde prijs → omzet

Personeel

FTE = Fulltime-equivalent

1 FTE = één volledige arbeidsplaats.

Bijvoorbeeld:

40 uur = 1 FTE

20 uur = 0,5 FTE

30 uur = 0,75 FTE

Arbeidsproductiviteit

Je kunt omzet ook koppelen aan personeel.

Bijvoorbeeld:

Omzet = €900.000

Aantal FTE = 6

Omzet per FTE:

€900.000 ÷ 6 = €150.000

Andersom:

8 FTE × €175.000 gemiddelde omzet per FTE

= €1.400.000 verwachte omzet

Eindcheck begrippen

Aan de slag!

Maak: 7.16 / 7.19/ 7.20 / 7.21 / 7.22 / 7.23